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托管學苑

托管人職責

  

主要職責
具體工作
資産保管 安全保管托管資産;獨立建賬、分別核算,保證所托管資産的獨立、完整;爲委托人開立與管理銀行存款賬戶、資金清算賬戶;爲委托人開立與管理證券賬戶;與托管資産有關實物的保管。
資金清算和證券交收 執行委托人和投資管理人的指令,辦理托管資産名下的資金彙劃;清算及調度托管賬戶資金頭寸;按照合同規定,辦理托管資産名下的證券交收。
投資監督 按照有關法律法規及合同規定,監督托管資産的投資運作;監督投資指令的真實性、合法性;監督管理人出具的財務報告的准確性;對法律法規和合同禁止從事的運作事項進行監控;向監管部門及委托人報告監督結果。
會計核算 依据适当的核算方法真实、完整、准确地对托管资产进行常规會計核算;按照相关法规和合同规定的方法确定托管资产的公允价值,计算和核对托管资产净值;为托管资产编制资产负债表及委托人要求的其他相关财务报表。
財務報告 及時向委托人報告托管資産的有關信息;按照要求向委托人提供托管資産的財務狀況;按照托管合同要求定期向委托人提供信息報告;就突發事件不定期向委托人提供信息報告。
保存紀錄 保存托管業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料15年以上

托管概念

?? 托管:受人之托安全保管受托资产。托管人通过提供账户开立、資産保管、资金清算、资产估值、投資監督、財務報告等服务,安全保管受托资产,同时还可以提供绩效评估、市场资讯、现金管理和咨询等增值服务,是银行提供的非常专业的中間業務。
?? 資産托管业务是商业银行依托其信用和高效的清算交割能力为受托资产提供安全保管服务并收取一定手续费的创新型中間業務,其本质作用是增强商业银行服务功能和丰富业务品种。
?? 托管银行作为独立第三方,凭借银行信用保管投资者资产、依照法律法规和托管协议的规定监督资产管理人的投资运作,能有效保障投资者财产安全,顺应了机构及个人投资理财需求。

運作機制


産生與發展

1、美国資産托管业务的起源与发展
?? 資産托管业务是在基金托管业务的基础上发展起来的,而基金托管业务的历史起源于美国。1932-1940年期间,美国一共推出四部对美国证券市场,乃至世界证券市场起着重要意义的法律文件,分别是:
?? 1933年的《证券法》
?? 1934年的《证券交易法》
?? 1940年的《投资公司法》
?? 1940年的《投资顾问法》
?? 其中的《投资公司法》明确约定了基金必须将证券交给如下之一的“合规的托管人”:(1)一家银行;(2)全国证券交易所的成员;(3)公司本身;(4)中央清算系统。在实践中,今天大多数基金都是用银行所提供的托管服务。
?? 多年实践证明,在证券投资基金中商业银行托管业务的引入,极大的保障了投资者的利益、降低了投资者的风险,对规范基金管理人的投资行为起到极大的推动作用。在美国,自从1940年引入托管后,其共同基金業務的发展得到了规范,在一定程度上,可以说是托管业务的引入给了共同基金第二次发展的机会,在以后的几十年中,共同基金托管业务伴随着基金業務的不断发展而发展。

2、国内資産托管业务的起源与发展
?? 在国内,基金托管业务是从20世纪90年代末才真正开始开展。1998年2月24日,经中国证监会、中国人民银行核准中国工商银行成为中国第一家证券投资基金托管银行。
?? 我国的证券投资基金業務起步较晚,但是发展很快。截至2011年12月31日,国内六十多家基金公司共管理基金数量914只,基金资产总规模超过2.1万亿元。
?? 随着基金规模的不断扩大,国内的托管业务也不断壮大。截止到2011年底,国内托管银行从工商银行一家扩大到十八家。
?? 由于托管业务在证券投资基金中的积极意义,目前資産托管业务已经被广泛运用于其他各类投资业务之中,如全国社保基金、保险资金、企业杲稹⒆式鹦磐小⒆C券公司的集合资产管理等,以及股权交易、贸易性交易活动、电子商务等业务中也大量的引入了商业银行的資産托管服务。

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